Cuota de autónomos por ingresos reales
Desde 2023 los autónomos cotizan según sus rendimientos netos: lo que facturas menos los gastos de la actividad. A esa cifra se le resta un 7 % en concepto de gastos genéricos (un 3 % si eres autónomo societario). El resultado, dividido entre 12, te sitúa en uno de los 15 tramos.
| Tramo | Rendimiento neto mensual | Cuota mínima aprox. |
|---|---|---|
| 1 | Hasta 670 € | 200 € |
| 2 | 670 € – 900 € | 220 € |
| 3 | 900 € – 1.166,70 € | 260 € |
| 4 | 1.166,70 € – 1.300 € | 291 € |
| 5 | 1.300 € – 1.500 € | 294 € |
| 6 | 1.500 € – 1.700 € | 294 € |
| 7 | 1.700 € – 1.850 € | 350 € |
| 8 | 1.850 € – 2.030 € | 370 € |
| 9 | 2.030 € – 2.330 € | 390 € |
| 10 | 2.330 € – 2.760 € | 415 € |
| 11 | 2.760 € – 3.190 € | 440 € |
| 12 | 3.190 € – 3.620 € | 465 € |
| 13 | 3.620 € – 4.050 € | 490 € |
| 14 | 4.050 € – 6.000 € | 530 € |
| 15 | Más de 6.000 € | 590 € |
Las cuotas son las de la base mínima de cada tramo. Puedes cotizar por una base mayor si quieres más pensión o mejor prestación por incapacidad temporal.
Ejemplo: diseñador que factura 40.000 €
- Rendimiento neto: 34.000 €. Restando el 7 % de gastos genéricos quedan 31.620 €, es decir, 2.635 € al mes.
- Le corresponde el tramo 10, con una cuota de unos 415 € al mes (4.980 € al año).
- Para el IRPF resta la cuota y un 5 % de gastos de difícil justificación (1.451 €). La base queda en 27.569 € y el impuesto en unos 5.382 €.
- Le quedan limpios 23.638 € al año, unos 1.970 € al mes.
Tarifa plana
Si te das de alta por primera vez, o no has sido autónomo en los dos años anteriores (tres si ya disfrutaste antes de la tarifa plana), pagas 80 € al mes durante los primeros 12 meses. Puedes prorrogarla 12 meses más si tus rendimientos del primer año no superan el salario mínimo.
IVA, IRPF y calendario fiscal
Como autónomo manejas tres flujos de dinero diferentes y conviene no mezclarlos:
- IVA. Lo cobras a tus clientes y lo ingresas a Hacienda cada trimestre con el modelo 303, restando el IVA que has pagado en tus gastos. No es un ingreso tuyo.
- IRPF. Si tus clientes te retienen en las facturas, ya vas pagando a cuenta. Si no, presentas el modelo 130 cada trimestre e ingresas el 20 % de tu beneficio acumulado.
- Cuota de autónomos. Se carga en tu cuenta el último día hábil de cada mes.
Los trimestres se presentan del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero. Un consejo práctico: aparta en una cuenta separada el IVA cobrado y un 20 % de cada factura para no llevarte sustos.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga un autónomo al mes en 2026?
Depende de lo que gane. La cuota va de unos 200 € al mes, si tus rendimientos netos no llegan a 670 € mensuales, a unos 590 € si superan 6.000 €. El primer año puedes acogerte a la tarifa plana de 80 € al mes.
¿Qué pasa si me equivoco al elegir el tramo?
Nada grave. Al año siguiente, la Seguridad Social compara tus rendimientos reales (con los datos de Hacienda) con la base por la que cotizaste. Si cotizaste de menos, te reclama la diferencia; si cotizaste de más, te la devuelve. Puedes cambiar de tramo hasta seis veces al año.
¿Cuánto tengo que facturar para que me compense ser autónomo?
Como referencia, para quedarte con 1.500 € limpios al mes sin muchos gastos necesitas facturar alrededor de 27.000 € al año sin IVA. Prueba con la calculadora tu caso concreto.
¿Qué retención pongo en mis facturas, el 7 % o el 15 %?
Los profesionales que empiezan aplican el 7 % el año de inicio y los dos siguientes, si no ejercieron una actividad en el año anterior. Después, el 15 %. Si facturas a particulares o tu actividad no es profesional, no hay retención y pagas el IRPF trimestralmente con el modelo 130.
¿La cuota de autónomos desgrava?
Sí. Es un gasto deducible en tu IRPF, igual que los demás gastos de la actividad. La calculadora ya la resta al calcular tu impuesto.
Fuentes: Real Decreto-ley 13/2022 (sistema de cotización por ingresos reales), Ley 35/2006 del IRPF, Seguridad Social (seg-social.es).